Es ist längst kein Geheimnis mehr, dass Geschenke und Gratisleistungen ein fester Bestandteil der Einnahmequelle von Influencern geworden sind. Doch wie werden diese Geschenke steuerlich behandelt und welche steuerlichen Rechte und Pflichten haben Influencer in Bezug auf diese Einnahmequellen?
Hier einen Rechtsanwalt zu diesem Thema finden
Verbraucherschutz.tv kooperiert deutschlandweit mit vielen kompetenten Rechtsanwälten auch aus Ihrer Region. Sie sind Anwalt und möchten hier veröffentlichen? Bitte Mail an usch@talking-text.de
Arten von Geschenken und wie sie steuerlich zu behandeln sind
Geschenke, beispielsweise in Form von kostenlosen Produkten, Reisen und direkten Geldzahlungen, sind eine gängige Einnahmequelle für Influencer in Deutschland. Es ist wichtig, die steuerlichen Pflichten zu verstehen und einzuhalten, um rechtliche Probleme und Steuernachzahlungen zu vermeiden. Denn auch die Tätigkeit als Influencer unterliegt steuerlichen Pflichten. Ob und welche Steuern zu zahlen sind, wird von den Steuergesetzen geregelt. Dies sind vor allem:
- Einkommensteuer
- Gewerbesteuer
- Umsatzsteuer
Kostenlose Produkte
Kostenlose Produkte sind ein häufiger Bestandteil der Zusammenarbeit zwischen Influencern und Marken. Oft als Gegenleistung für Rezensionen, Videos oder andere Formen der Werbung. Diese Produkte können von Modeartikeln über Elektronik bis hin zu Kosmetika reichen.
Hierbei ist zu beachten, dass Gratisprodukte in Deutschland steuerlich als Einkommen gelten. Influencer müssen den Marktwert dieser Produkte in ihrer Steuererklärung angeben und entsprechend versteuern – die Ermittlung des Marktwerts kann jedoch im Einzelfall komplex sein.
Reisen
Ein weiteres häufiges Geschenk sind Reisen. Unternehmen laden Influencer häufig zu exklusiven Veranstaltungen, Pressereisen oder Urlaubsreisen ein. Im Gegenzug erhoffen sie sich, dass die Influencer darüber berichten. Da einige Influencer diese Reisen nutzen, um hochwertige Inhalte für ihre Follower zu produzieren, ist dies oft eine Win-Win-Situation für Unternehmen und Influencer. Es ist jedoch darauf zu achten, dass auch diese Werbung gekennzeichnet werden muss, da es sich sonst um unzulässige Instagram-Werbung handelt.
Wichtig ist hierbei, dass Influencer bei kostenlosen Reisen nicht nur den Wert der Reise, sondern auch die darauf entfallende Umsatzsteuer angeben müssen. Dabei ist zu beachten, dass die Umsatzsteuer bei Reisen innerhalb der EU anders behandelt wird als bei Reisen außerhalb der EU. Influencer sollten daher die steuerlichen Details im Voraus klären, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.
Geldzahlungen
Direkte Geldzahlungen, die Influencer für Werbeleistungen erhalten, sind eine der offensichtlichsten Formen der Einnahmequelle. Unternehmen bezahlen Influencer dafür, dass sie ihre Produkte oder Dienstleistungen bewerben. Diese Geldzahlungen können in Form von festen Beträgen oder Provisionen erfolgen.
Zu beachten ist, dass Geldzahlungen steuerpflichtig sind und in der Steuererklärung angegeben werden müssen. In diesem Zusammenhang sollten Influencer darauf achten, alle relevanten Belege aufzubewahren, um ihre Einnahmen nachweisen zu können. Die steuerliche Behandlung von Geldzahlungen kann komplex sein, insbesondere wenn Influencer international tätig sind.
Diese Grafik fasst den steuerlichen Umgang mit Geschenken für Influencer noch einmal übersichtlich zusammen:
